posté par La planification de la retraite implique souvent de nombreuses considérations, allant deChoisissez un lieu de résidencecommentGérer efficacement vos revenus et vos dépenses de retraite. Parmi eux, un instrument financier souvent négligé mais extrêmement critique est la fiducie d’assurance-vie irrévocable (ILIT). Si vous souhaitez gérer à l’avance la répartition de votre héritage et vous assurer que vos enfants et votre famille seront correctement pris en charge, la création d’un ILIT est une étape cruciale.
Imaginez : vous avez travaillé dur toute votre vie pour accumuler des avoirs de retraite et gérer soigneusement divers investissements et gestion financière. Cependant, en fin de compte, le gouvernement vous a retiré la richesse que vous avez créée au nom des « droits de succession ». À cette époque, ILIT est apparu comme les temps l'exigeaient - un outil stratégique spécialement conçu pour fournir des liquidités à une succession, payer les impôts sur les successions et protéger les actifs des créanciers.
Alors, comment mettre en place un ILIT ? Examinons de plus près ce processus, étape par étape, à travers le cas réel de la famille d'Alicia.
Le parcours d'Alicia vers la création d'ILIT
Alicia a 60 ans et a décidé de créer une ILIT pour souscrire un contrat d'assurance vie. Son objectif principal était de fournir à la succession les liquidités nécessaires pour payer les impôts sur les successions sans avoir à toucher aux actifs de sa famille.
Cela semble simple, mais comme pour toute planification financière, le diable se cache dans les détails pratiques.
Étape 1 : Évaluer les besoins
Alicia a d’abord rencontré son conseiller financier en assurance pour discuter du rôle que l’assurance-vie jouerait dans son plan successoral. Ensemble, ils évaluent diversType de politique, déterminez le montant et la structure du contrat qui conviennent le mieux à ses objectifs de planification successorale. Cette évaluation initiale est cruciale : elle garantit qu'ILIT peut se connecter avec succès à la solution de planification d'assurance qui lui convient le mieux.
Deuxième étape : ébauche du document ILIT
Ensuite, Alicia a été chargée de rédiger le document ILIT. Cette étape peut paraître compliquée, mais avec l’aide d’un avocat expérimenté, elle n’est pas aussi intimidante qu’on pourrait le penser. Alicia a travaillé en étroite collaboration avec son avocat pour rédiger un document de fiducie détaillant le fonctionnement de l'ILIT et garantissant que les souhaits d'Alicia étaient clairement exprimés et juridiquement exécutoires.
Étape 3 : Créez un compte en fiducie
Avec les documents ILIT en main, le fiduciaire d'Alicia (un conseiller financier possédant des « qualifications fiduciaires ») a décidé d'ouvrir un compte courant en fiducie. Ce compte sert à gérer les fonds utilisés pour payer les primes d’assurance-vie.
Conseils de pro : L'ouverture d'un compte bancaire doit être ouverte au nom de la fiducie, et le fiduciaire ne peut être ajouté qu'en tant que « fiduciaire » et non au nom d'un individu.
Étape 4 : Financer ILIT
Alicia doit maintenant décider comment financer son ILIT.
Elle a deux options : transférer des actifs corporels dans la fiducie ou faire un don en espèces à la fiducie.
En choisissant cette dernière, Alicia fait un don à sa fiducie qui servira à souscrire une ou plusieurs polices d'assurance-vie. Il convient de noter qu’Alicia n’a pas besoin d’attendre que la fiducie soit entièrement exécutée avant de souscrire une nouvelle police d’assurance-vie.
Conseils de pro : De nombreuses compagnies d'assurance sont très flexibles et permettent de finaliser la fiducie en remplaçant la première partie (partie I) de la proposition d'assurance avant que la police ne soit approuvée mais pas encore émise. La nouvelle partie I sera signée par le fiduciaire en tant que propriétaire, le constituant en tant qu'assuré uniquement, et la fiducie sera désignée comme l'unique bénéficiaire de la police.
Cinquième étape : transférer la propriété
Un point clé dans l’établissement d’un ILIT est de s’assurer que la police d’assurance-vie appartient à la fiducie et non à Alicia personnellement. Ce n'est qu'ainsi que la créance de Shan sera complètement exclue de sa succession imposable.
Conseils de pro : En confiant à un fiduciaire le rôle de demandeur initial et de propriétaire, Alicia s'assure que le capital-décès du contrat ne sera pas inclus dans ses impôts sur les successions, offrant ainsi à ses bénéficiaires un allègement financier important.
Transférer les politiques existantes vers ILIT
Bien qu'il soit possible de souscrire un nouveau contrat d'assurance vie tout en établissant un nouvel ILIT, nous devons parfois transférer des contrats existants dans un ILIT. Par exemple, Alicia n’a peut-être pas été en mesure de souscrire une nouvelle assurance-vie pour une raison quelconque, ou elle a peut-être déjà une police d’assurance-vie et souhaite la transférer à un ILIT. Il y a cependant un problème : si l’assuré décède dans les trois ans suivant le transfert du contrat existant vers un ILIT, les prestations du contrat seront toujours incluses dans la succession, perdant ainsi le sens de l’ILIT.
Conseils de pro : Pour éviter cette situation, il est souvent recommandé qu'un tiers soit propriétaire du contrat dès le départ, de sorte que chaque fois que les actifs du contrat sont transférés, les créances du contrat ne sont pas incluses dans la succession et soumises à la liquidation des droits de succession.
L’importance de l’orientation professionnelle
La complexité de l’ILIT peut être écrasante, mais vous pouvez obtenir l’aide d’un professionnel.Heather Xiong CFP®Nous sommes l'un des rares conseillers en planification financière certifiés dotés d'un « statut fiduciaire » qui se concentrent sur la planification globale du revenu de retraite et de la succession, vous offrant ainsi le soutien professionnel dont vous avez besoin.
Établir un ILIT, c'est bien plus que remplir une paperasse : il s'agit de vos objectifs financiers uniques et de vos désirs personnels. Pour véritablement protéger votre héritage, la clé est d’intégrer ILIT dans une stratégie de revenu de retraite plus large et à vie. Heather Xiong CFP® fournit des services de planification de revenu de retraite de bout en bout qui vont au-delà des méthodes traditionnelles pour garantir que chaque aspect de votre vie financière est optimisé pour la sécurité actuelle et la tranquillité d'esprit future. (Fin du texte intégral)
